退稅問答第60期 備案常見問題

2022-11-24 22:37:35 字數 1168 閱讀 2098

本欄目由慧稅學院獨家贊助,每期問答內容由出口退稅領域資深專家編輯整理,為廣大出口企業工作者解答系統操作和退稅實務問題。每週

二、週四龍小慧將會準時與大家見面!

問:做備案的時候,生成的壓縮資料包稅務機關無法讀入,稅務端的提示如圖

問:海關**備案變更後,反饋資訊讀取失敗,如何處理?

答:海關**變更後需先在系統維護下做系統資料備份,然後解除安裝出口退稅申報系統,重新安裝時企業資訊按照新的海關**錄入,最後在系統維護下重新匯入備份資料即可。

問:公司擬登出,出口退稅如何做備案撤回?

答:出口企業或其他單位申請登出稅務登記的,應先向主管稅務機關申報撤回出口退(免)稅備案。通過申報軟體採集資訊生成退免稅備案撤回的電子申報資料,然後攜帶相關資料和電子申報資料向主管稅務機關進行申報。軟體操作方法:備案嚮導第一步“出口退(免)稅備案撤回”進行資料採集,第二步列印“出口退(免)稅備案撤回表”,第三步生成“出口退(免)稅備案撤回資料”。

問:生產企業變更為外貿企業如何辦理?

答:生產企業變更為外貿企業,涉及到企業型別和退稅計算方法的變更。企業應將批准變更前全部出口貨物按變更前退(免)稅辦法申報退(免)稅,變更後不得申報變更前出口貨物退(免)稅。

原執行免抵退稅辦法的企業,應將批准變更當月的《免抵退稅申報彙總表》中“當期應退稅額”填報在批准變更次月的《增值稅納稅申報表》“免、抵、退應退稅額”欄中。批准變更前已通過認證的增值稅專用發票或取得的海關進口增值稅專用繳款書,出口企業或其他單位不得作為申報免退稅的原始憑證。

出口企業或其他單位辦理出口退免稅備案變更,應提前準備好《出口退(免)稅備案變更表》及其他相關辦理資料,通過出口退(免)稅申報軟體採集備案變更資訊生成退(免)稅備案變更的電子申報資料。

問:無紙化備案如何操作?

答:進入出口退稅申報系統,備案嚮導—出口退(免)稅備案變更,點選“增加”按鈕,“變更事項”選擇“退稅管理型別”,“變更後內容”填寫“wzhqy”,儲存後到備案嚮導第二步列印“出口退(免)稅備案變更表”,最後到備案嚮導第三步生成變更資料,申報後,攜帶相關資料到當地稅務機關申報。