出口退稅發票勾選錯誤了咋辦?

2021-11-07 21:01:48 字數 1575 閱讀 5538

進出口財稅通 2020-03-24

以下文章**於出口退稅子非魚 ,作者出口退稅子非魚

出口退稅子非魚

出口退稅工作交流、資訊釋出!人都是相互的……

1、發票勾選注意事項

1.增值稅專用發票並未取消認證,僅是取消增值稅發票認證確認期限的限制。從90天到180天、360天再到目前的取消認證期限,既是稅務機關對企業納稅遵從度的認可,也是充分體現納稅人權利的有力措施。2.無論是“出口退稅”還是“代辦退稅”的勾選,退稅申報時都涉及認證和稽核兩類資訊,同樣遵循

一、二類企業辦理退稅時可使用認證資訊提前辦理,三、四類企業則必須使用稽核資訊辦理大原則。3.勾選“出口退稅”還是“代辦退稅”後,資訊未必會在次月傳遞至稅務端退稅系統,涉及系統間資料交換,可能存在滯後性。具體處理可參看增值稅專用發票的資料補發及注意事項(2)。2.發票勾選錯誤處理

(1)已確認統計且未申報退稅情形在勾選增值稅專用發票用途時,如誤勾選為用於退稅,並且還未申報退稅的情況下,可以通過申報系統向稅務機關辦理“增值稅扣稅憑證誤勾選退稅且未申報退稅”,提出回退增值稅專用發票勾選申請;稅務機關受理稽核通過後,發票資訊將回退至發票綜合服務平臺。(2)已確認統計且已申報退稅情形:符合條件的,向稅務機關申請開具《出口轉內銷證明》,通過證明抵扣稅款。

對增值稅專用發票誤勾選“申報抵扣”且無法撤銷申報重新勾選的情況,出口企業應將對應發票做進項稅額轉出後,向稅務機關申請開具《增值稅扣稅憑證進項稅額轉出情況核實函》(注:這些操作由稅務機關通過發票異地協作平臺處理,企業按規定做進項轉出或正確填列申報表即可),隨後系統會自動將改變用途的發票資訊傳遞至退稅系統(時間略長,大致一週,還是看人品!)。

3.其他注意事項1.《出口轉內銷證明》需通過發票確認平臺勾選確認後方可使用(強烈建議按規矩來,誰知道後續有什麼驚喜!);2.每張發票只能開具一次《增值稅扣稅憑證進項稅額轉出情況核實函》;3.發票升級版2.0系統上線前認證的發票暫時無法辦理增值稅專用發票誤勾選退稅且未申報退稅的回退;實在等不及就紅衝吧或者......4.代辦退稅的增值稅專用發票在確認平臺上勾選後,無法撤銷。

瞎聊一句,發票升級版的認證選項主要是為了防止壞銀“一票兩用”,但對於並不瞭解公司具體業務的廣大代賬兄弟姊妹們來說,更是一種精神和體力的昇華.....給你500張票,你慢慢琢磨去吧.....**:出口退稅子非魚